Интернет-магазин на УСН: выбираем объект налогообложения

Для тех, кто решил зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и работать официально, мы решили опубликовать небольшой ликбез, посвященный налогам. А точнее, выбор системы налогообложения.

Налогообложение для интернет-магазина

Вариантов тут немного. Но мы рассмотрим самый популярный из них — это упрощенная система налогообложения, которая подходит почти всегда и устраивает большинство предпринимателей.

Торговля через интернет является дистанционным способом ведения коммерческой деятельности, а значит использовать, например, ЕНВД (единый налог на вмененный доход) и ПСН (патентная система налогообложения) не получится. Это одно из основных отличий от стационарной торговли в конкретном помещении.

Преимущества УСН для индивидуального предпринимателя

Применение «упрощенки» избавляет вас от кучи отчетности и ведения сложного учета, по сравнению с общей системой налогообложения (ОСНО). А значит, меньше время затрат, дешевле обходится бухгалтерское сопровождение. Да и вообще, можно вести все самому, пользуясь разными сервисами и инструментами. Либо, прибегнуть к услугам других.

Итак, выделим плюсы УСН по сравнению с ОСНО:

  1. Вести учет просто. На то она и «упрощенка». Иногда, даже самостоятельно
  2. Вы экономите время, не применяя ОСНО. Меньше отчетов и операций — меньше шанс ошибиться.
  3. Услуги сопровождения ИП (или ООО) находящихся на УСН намного дешевле

Особенности применения УСН

  1. Не более 100 работников
  2. Годовой доход менее 150 млн. рублей
  3. Вы не можете работать с НДС
Мы, конечно, желаем вам успехов в бизнесе, но скорей всего, этих порогов вы еще не достигли :)

Выбираем объект налогообложения на УСН

Их всего два:

  1. Доходы
  2. Доходы за вычетом расходов
В чем разница?

В первом случае, налогооблагаемой базой будет весь суммарный подтвержденный доход интернет-магазина. Традиционно это поступления на расчетный счет и касса (если она у вас есть, например, на пункте выдачи вашего магазина). Ставка налога в таком случае составляет 6%.

Во втором случае, базой будет равна сумме доходов, уменьшенной на сумму расходов. С остатка вы заплатите 15%. Возможно, у вас уже загорелись глаза в предвкушении того, что вы будете относить к расходам все подряд. Остыньте. Есть четкий перечень трат, которые можно вычесть из налогооблагаемой базы. Он определяется Статьей 346.16 Налогового Кодекса Р Ф.

И вот тут возникает вопрос. Что выбрать?

6% с доходов будет оптимальным вариантом для нового интернет-магазина

Почему? А потому, что это наиболее простой вариант для ведения отчетности. Главный бонус — не нужно подтверждать расходы, ведь мы его не заявляем. Сложили весь доход, вычли из него оплату страховых отчислений за себя и за работников, начислили 6%, уплатили и порядок.

А вот если у вас базой является доходы минус расходы, тут уже сложнее. Каждый расход должен быть подтвержден. Возможно, налоговая не будет придираться, если вы заявите расходы лишь с вашего расчетного счета, там в принципе все прозрачно, но если вы будите вычитать те расходы, которые не сможете подтвердить — лучше не стоит этого делать.

Кому выгодно применять 6% с доходов

Начинающим и небольшим предпринимателям, особенно тем, кто не может подтвердить часть своих расходов, например, вы приобретаете товар за наличку. Допустим, он ручной работы. Вы купили у мастера и продаете у себя в интернет-магазине. Во взаимоотношения того мастера с налоговой мы не лезем, но очевидно, что стоимость закупки вы не сможете учесть в налогооблагаемой базе.

Уплачивать авансы по УСН нужно (но не обязательно) ежеквартально, но, если вы их не платили, то разом за год до 30 апреля года, следующего за отчетным, одновременно с подачей декларации.

Очень важно вовремя перейти на УСН!

Подать заявление о применении УСН можно в течение 30 дней с момента регистрации ИП, либо, в срок до 31 декабря (заявление о переходе со следующего года). Есть еще такие варианты, как переход на УСН при прекращении применения ЕНВД. Другие варианты перехода в течение года ОТСУТСТВУЮТ! Учтите, если не подадите заявление о применении УСН — вас заставят отчитываться по ОСНО, и это станет для вас сущим кошмаром!

Информация, представленная в нашей статье, носит больше информативный характер, для вашего общего понимания. Для более детального изучения вопроса лучше обратиться к налоговому кодексу и практикующему бухгалтеру.

Читайте другие полезные статьи нашего блога

Made on
Tilda